吳 泊 集團(tuán)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理

摘要——“圍繞集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，財(cái)務(wù)部門組織研究構(gòu)建高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系，解構(gòu)量化為八項(xiàng)核心能力，幫助檢視問題，推動(dòng)解決深層次矛盾”

2023年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)營環(huán)境和艱巨繁重的轉(zhuǎn)型發(fā)展任務(wù)，集團(tuán)公司黨組高瞻遠(yuǎn)矚、審時(shí)度勢(shì)，超前部署深入實(shí)施高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)，全力優(yōu)化生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)行，全方位推進(jìn)提質(zhì)增效穩(wěn)增長，高質(zhì)量完成了全年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，全年實(shí)現(xiàn)效益再創(chuàng)歷史新高。當(dāng)前，中國石化無論是經(jīng)營規(guī)模、效益質(zhì)量、科技實(shí)力、運(yùn)營效率等硬實(shí)力，還是人才隊(duì)伍、品牌文化、治理規(guī)范、社會(huì)責(zé)任等軟實(shí)力都處于40年來的歷史最好水平。但受世界能源格局重構(gòu)、全球化工市場低迷影響，公司傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)遭遇極大困難，新業(yè)務(wù)發(fā)展短時(shí)期內(nèi)難以形成有效接替，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展仍面臨較大挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨組決策部署，扎實(shí)推進(jìn)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)，以高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系檢視發(fā)展中存在的問題，推動(dòng)解決制約公司高質(zhì)量發(fā)展的深層次矛盾，全面打造面向未來的核心競爭力與核心功能，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展、建設(shè)世界一流企業(yè)作出更大貢獻(xiàn)。

堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向，加快推動(dòng)構(gòu)建新產(chǎn)業(yè)格局

2017年10月，習(xí)近平總書記在黨的十九大上強(qiáng)調(diào)，我國經(jīng)濟(jì)已由高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段。習(xí)近平總書記指出，高質(zhì)量發(fā)展就是能夠很好滿足人民日益增長的美好生活需要的發(fā)展，是體現(xiàn)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念的發(fā)展。黨的二十大報(bào)告指出，高質(zhì)量發(fā)展是全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家的首要任務(wù)。2023年初，馬永生董事長在集團(tuán)公司年度工作會(huì)議上提出實(shí)施以加快建設(shè)世界一流企業(yè)為戰(zhàn)略牽引，以著力提升戰(zhàn)略支撐力、民生保障力、精神感召力為主要內(nèi)涵的高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)。財(cái)務(wù)部門積極行動(dòng)，組織研究構(gòu)建高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系，圍繞集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步解構(gòu)八項(xiàng)核心能力。

科技創(chuàng)新能力是公司高質(zhì)量發(fā)展的核心競爭力。為促進(jìn)公司完善科技創(chuàng)新的體制機(jī)制，推動(dòng)提升傳統(tǒng)存量業(yè)務(wù)科技水平，加快增量新業(yè)務(wù)布局，我們將研發(fā)投入強(qiáng)度、“三新”業(yè)務(wù)投資占比和收入占比作為集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)。

持續(xù)發(fā)展能力是公司確保國家能源安全的硬實(shí)力。為促進(jìn)公司加大油氣資源發(fā)現(xiàn)與獲取、鞏固煉油銷售業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)地位、引領(lǐng)現(xiàn)代化工產(chǎn)業(yè)，我們將油氣儲(chǔ)采比、煉油產(chǎn)能利用率、成品油市場占有率、乙烯高附加值產(chǎn)品收率等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

資本獲利能力是公司實(shí)現(xiàn)價(jià)值引領(lǐng)的集中體現(xiàn)。為提升公司資本回報(bào)能力，按照質(zhì)量第一、效益優(yōu)先的原則，我們將利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值、已占用資本回報(bào)率等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

企業(yè)運(yùn)營能力確保公司能夠駕馭資源集約高效運(yùn)行。為提升公司投入產(chǎn)出效率、加快資金周轉(zhuǎn)效率，我們將成本費(fèi)用占收比、單位成本、自由現(xiàn)金流、“兩金”占收比等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

綠色發(fā)展能力是公司應(yīng)對(duì)產(chǎn)業(yè)綠色潔凈轉(zhuǎn)型升級(jí)的必然要求。為促進(jìn)公司加快傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型發(fā)展、建設(shè)“無廢工廠”，我們將溫室氣體排放強(qiáng)度、萬元產(chǎn)值水污染物排放量、大氣污染物排放量、危險(xiǎn)廢物外委處置量等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

跨國經(jīng)營能力是構(gòu)建“雙循環(huán)”新發(fā)展格局、整合全球資源的發(fā)展要求。為推動(dòng)公司開拓高豐度海外油氣資源、促進(jìn)一體化“走出去”、擦亮中國石化“金字招牌”，我們將跨國經(jīng)營指數(shù)、全球品牌排名作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

社會(huì)貢獻(xiàn)能力是凝聚人心的力量，是成為人民滿意企業(yè)的要求。為綜合考量公司回饋社會(huì)、回報(bào)出資人、促進(jìn)員工發(fā)展等方面工作，我們將稅費(fèi)貢獻(xiàn)率和社會(huì)貢獻(xiàn)值等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

風(fēng)險(xiǎn)防控能力是保障公司行穩(wěn)致遠(yuǎn)的底線要求。為切實(shí)守住不發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的底線，筑牢安全生產(chǎn)基石，我們將資產(chǎn)負(fù)債率、債務(wù)/稅息折舊及攤銷前利潤、安全生產(chǎn)事故數(shù)等作為評(píng)價(jià)指標(biāo)。

堅(jiān)持價(jià)值引領(lǐng)，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展行穩(wěn)致遠(yuǎn)

實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不可能一蹴而就，需要立足當(dāng)前、著眼長遠(yuǎn)，持續(xù)改進(jìn)、扎實(shí)推進(jìn)。經(jīng)過3年多的持續(xù)建設(shè)和完善，中國石化高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系已基本成形，并取得了一定的應(yīng)用成效。

一是開展常態(tài)化量化評(píng)價(jià)，有效識(shí)別管理短板弱項(xiàng)。應(yīng)用高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系打破了以單一財(cái)務(wù)績效指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)的傳統(tǒng)模式，形成多維度的價(jià)值評(píng)價(jià)體系，能幫助各企業(yè)識(shí)別當(dāng)前發(fā)展中的短板和弱項(xiàng)，便于制定針對(duì)性的改進(jìn)措施。

二是為決策提供有效支撐，牽引預(yù)算目標(biāo)不斷優(yōu)化。在年度預(yù)算編制過程中，各企業(yè)應(yīng)用高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)開展預(yù)評(píng)價(jià)，通過預(yù)評(píng)價(jià)結(jié)果推動(dòng)優(yōu)化績效改進(jìn)目標(biāo)，促進(jìn)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)優(yōu)化提升，激發(fā)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。

三是推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)落地，促進(jìn)公司加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。結(jié)合戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)，各企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)滾動(dòng)規(guī)劃安排，應(yīng)用高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系，進(jìn)一步統(tǒng)籌資源在優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)、關(guān)鍵領(lǐng)域和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之間投向，提高資源配置效率，推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)落地執(zhí)行。

目前，該指標(biāo)評(píng)價(jià)體系被國務(wù)院國資委評(píng)為對(duì)標(biāo)提升管理標(biāo)桿項(xiàng)目，并獲得中國石化第三十一屆管理創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)。2022年6月，國務(wù)院國資委邀請(qǐng)中國石化到“國資講堂”與中央企業(yè)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)推廣交流。

“6831”戰(zhàn)略運(yùn)營評(píng)價(jià)機(jī)制 集團(tuán)財(cái)務(wù)部/供圖

逐級(jí)支撐的三級(jí)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)評(píng)價(jià)體系 集團(tuán)財(cái)務(wù)部/供圖

堅(jiān)持守正創(chuàng)新，持續(xù)優(yōu)化完善指標(biāo)評(píng)價(jià)體系

總體看來，集團(tuán)公司結(jié)合行業(yè)與自身實(shí)際，創(chuàng)新性探索性地開展了前期工作，“從無到有”構(gòu)建起一套相對(duì)全面完整的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系，形成了從戰(zhàn)略目標(biāo)到績效指標(biāo)再到定期考核評(píng)價(jià)的管理閉環(huán)。但隨著集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)深入推進(jìn)，該指標(biāo)評(píng)價(jià)體系還需要與時(shí)俱進(jìn)持續(xù)完善。下一步，我們將聚焦“提升核心競爭力”與“增強(qiáng)核心功能”，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系“從有到優(yōu)”、持續(xù)完善，持續(xù)激發(fā)中國石化高質(zhì)量發(fā)展澎湃活力。

一是深化高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系應(yīng)用。緊盯集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)各階段任務(wù)目標(biāo)，持續(xù)完善指標(biāo)評(píng)價(jià)體系建設(shè)，加強(qiáng)與各中央企業(yè)間的溝通交流，積極對(duì)標(biāo)國際先進(jìn)同業(yè)公司，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、科學(xué)、準(zhǔn)確。定期開展分析評(píng)價(jià)，深化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，及時(shí)洞察發(fā)展中存在的問題，督促各責(zé)任主體抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，打造中央企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)示范標(biāo)桿。

二是持續(xù)完善高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)管理責(zé)任體系。系統(tǒng)推進(jìn)業(yè)財(cái)深度融合互促，針對(duì)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系揭示的短板與弱項(xiàng)，建立完善以各業(yè)務(wù)部門牽頭的高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)責(zé)任管理機(jī)制，強(qiáng)化措施落實(shí)和跟蹤督導(dǎo)，推動(dòng)各項(xiàng)能力維度全面邁入高質(zhì)量發(fā)展區(qū)間值，為落實(shí)集團(tuán)公司高質(zhì)量發(fā)展行動(dòng)提供有效支撐和有力抓手。

三是加快高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系數(shù)智化建設(shè)。逐步將大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)充分運(yùn)用到高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)運(yùn)營評(píng)價(jià)體系中，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)指標(biāo)采集便捷、處理高效、信息共享，進(jìn)一步提升相關(guān)工作效率和效用。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外部數(shù)據(jù)的深度分析，通過多場景模擬推演和測算，構(gòu)建高質(zhì)量發(fā)展分析預(yù)測決策體系，提升戰(zhàn)略發(fā)展決策的科學(xué)性、合理性和有效性。