王世潔

深化國(guó)資國(guó)企改革必須有更加開放的思想觀念，敢于打破一切不合時(shí)宜的體制機(jī)制障礙，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)公司治理、經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理模式等與時(shí)俱進(jìn)。戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)是中國(guó)石化接續(xù)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型、承接世界一流財(cái)務(wù)、支撐公司戰(zhàn)略的重要舉措。中國(guó)石化西北石油局有限公司（以下稱“西北油田”）作為集團(tuán)公司首批試點(diǎn)單位，不斷加強(qiáng)創(chuàng)新和實(shí)踐應(yīng)用，以戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)推進(jìn)油田公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理體系的變革，促進(jìn)各類先進(jìn)生產(chǎn)要素向發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力集聚，持續(xù)提升全要素生產(chǎn)率，為油田全面高質(zhì)量發(fā)展塑造新動(dòng)能、新優(yōu)勢(shì)。

油田企業(yè)推進(jìn)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系的必要性

黨的十九大明確提出要“培育具有全球競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)”。2021年國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，要求加快構(gòu)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系。中國(guó)石化提出構(gòu)建中國(guó)式戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)管控體系，支撐服務(wù)公司戰(zhàn)略，助力高質(zhì)量發(fā)展，這是對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)提升管理能力的重要內(nèi)容，也是建設(shè)世界一流企業(yè)財(cái)務(wù)管控體系的必然趨勢(shì)。

從“十四五”經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況看，油田企業(yè)勘探、開發(fā)領(lǐng)域的指標(biāo)與中長(zhǎng)期規(guī)劃相比出現(xiàn)較大偏差；受油價(jià)影響，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域指標(biāo)也出現(xiàn)較大波動(dòng)，戰(zhàn)略規(guī)劃中的不科學(xué)、不系統(tǒng)問題較為突出，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)對(duì)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力還需優(yōu)化，亟須構(gòu)建并推進(jìn)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系，為油田戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)落實(shí)落地提供有力支撐。

西北油田推進(jìn)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)的實(shí)踐探索

西北油田是較早實(shí)施“油公司”管理模式的油田企業(yè)。在近年來的深化改革中，更加突出以價(jià)值創(chuàng)造為改革要?jiǎng)?wù)，這與推動(dòng)戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)落地同向而行。一直以來，西北油田結(jié)合發(fā)展實(shí)際，以解決發(fā)展難題和提升經(jīng)營(yíng)創(chuàng)效引領(lǐng)力為目標(biāo)，不斷強(qiáng)化體系建設(shè)創(chuàng)新和實(shí)踐應(yīng)用，釋放出管理創(chuàng)新的疊加效應(yīng)。目前，西北油田油氣產(chǎn)量連續(xù)七年實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，“一利五率”穩(wěn)健運(yùn)行，“五力”綜合評(píng)價(jià)位列集團(tuán)公司上游企業(yè)前列。

一是堅(jiān)持意識(shí)主動(dòng)，促進(jìn)戰(zhàn)略理念入腦入心。深入學(xué)習(xí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作會(huì)議報(bào)告等文件精神，多輪次組織業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、二級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人學(xué)習(xí)宣傳貫徹體系建設(shè)思路要求，探索制定西北油田“1434”戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系推進(jìn)思路，形成西北油田《戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系質(zhì)量提升實(shí)施方案》《戰(zhàn)略財(cái)務(wù)預(yù)算管理》兩項(xiàng)管理成果。自2022年體系建設(shè)試點(diǎn)以來，全員聚焦戰(zhàn)略、服務(wù)戰(zhàn)略的理念已基本形成。體系建設(shè)具體做法及戰(zhàn)略測(cè)算模型在“深地一號(hào)”建設(shè)過程中實(shí)踐應(yīng)用并獲得中國(guó)石化管理創(chuàng)新獎(jiǎng)。

二是堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，引領(lǐng)全價(jià)值鏈目標(biāo)同向。在體系建設(shè)過程中，堅(jiān)持“奔著問題去”的行動(dòng)自覺。在前期規(guī)劃編制過程中，曾出現(xiàn)科學(xué)性、系統(tǒng)性不足等問題，為此，油田由財(cái)務(wù)部門牽頭，以業(yè)務(wù)鏈、產(chǎn)品鏈、經(jīng)營(yíng)鏈三個(gè)鏈條為主線，系統(tǒng)梳理產(chǎn)量、儲(chǔ)量、投資、成本、效益五要素之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，創(chuàng)新構(gòu)建“五統(tǒng)一”戰(zhàn)略量化測(cè)算模型。油田系統(tǒng)運(yùn)用正向測(cè)算—反向優(yōu)化戰(zhàn)略規(guī)劃方法，戰(zhàn)略規(guī)劃制定更加科學(xué)。在業(yè)務(wù)方面，聚焦儲(chǔ)量、產(chǎn)能、產(chǎn)量指標(biāo)的逐級(jí)轉(zhuǎn)化，以資源為邊界實(shí)施正向測(cè)算。在財(cái)務(wù)方面，設(shè)定自由現(xiàn)金流、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率等評(píng)價(jià)指標(biāo)，以財(cái)務(wù)邊界開展反向約束。通過強(qiáng)化業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)在戰(zhàn)略規(guī)劃中的深度融合，確保產(chǎn)量?jī)?chǔ)量測(cè)算合理、開發(fā)規(guī)律符合實(shí)際、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可實(shí)現(xiàn)能落地。

三是在具體實(shí)施過程中，持續(xù)優(yōu)化過程管控。制定發(fā)布《戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系運(yùn)行方案》《戰(zhàn)略型集約化財(cái)務(wù)管控體系工作清單》，明確了勘探、開發(fā)、工程、投資、財(cái)務(wù)等各領(lǐng)域的要點(diǎn)。橫向以部門分段賦能為原則，劃分出5大業(yè)務(wù)領(lǐng)域75個(gè)管控節(jié)點(diǎn)，縱向以分級(jí)負(fù)責(zé)為原則，劃分4個(gè)管理層級(jí)，形成戰(zhàn)略管理的矩陣式責(zé)任體系，有效激發(fā)了各部門各層級(jí)夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)、集聚發(fā)展動(dòng)能、提升發(fā)展質(zhì)量的主動(dòng)性。

四是堅(jiān)持龍頭帶動(dòng)，支撐戰(zhàn)略規(guī)劃落地執(zhí)行。油田把年度預(yù)算管理作為支撐和落實(shí)戰(zhàn)略的重要手段，在資源配置上區(qū)分三年滾動(dòng)、年度預(yù)算、月度預(yù)算等不同預(yù)算周期，創(chuàng)新建立“四象限”差異化資源配置方法。中長(zhǎng)期側(cè)重資源規(guī)模和投向，將資源要素向塔河老區(qū)穩(wěn)產(chǎn)、順北新區(qū)上產(chǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。短期側(cè)重優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)和投速，加大儲(chǔ)量動(dòng)用、綜合治理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)配置力度。在過程管控上，建立資本、損益、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債四類預(yù)算管理體系，探索建立單項(xiàng)管理、聯(lián)動(dòng)優(yōu)化的預(yù)算管控模式，推動(dòng)由傳統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)算向戰(zhàn)略導(dǎo)向的全面預(yù)算管理轉(zhuǎn)型升級(jí)。

五是堅(jiān)持整體聯(lián)動(dòng)，筑牢常態(tài)長(zhǎng)效運(yùn)行保障。深化對(duì)標(biāo)評(píng)價(jià)改進(jìn)，構(gòu)建油田公司、采油氣廠、區(qū)塊三級(jí)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，強(qiáng)化指標(biāo)評(píng)價(jià)運(yùn)用，推動(dòng)高質(zhì)量指標(biāo)體系與戰(zhàn)略目標(biāo)螺旋式優(yōu)化。細(xì)化采油氣廠、區(qū)塊兩級(jí)高質(zhì)量發(fā)展指標(biāo)，推動(dòng)管理提升。與中國(guó)石化兄弟單位、中國(guó)石油塔里木油田公司開展對(duì)標(biāo)，倒逼經(jīng)營(yíng)質(zhì)量提升。發(fā)揮黨建引領(lǐng)作用，堅(jiān)持將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)難點(diǎn)作為黨建工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，提升學(xué)用轉(zhuǎn)化成效，以更實(shí)的舉措、更有力的保障機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)體系建設(shè)工作。融合推進(jìn)數(shù)字建設(shè)，堅(jiān)持系統(tǒng)思維，科學(xué)頂層設(shè)計(jì)，推動(dòng)各板塊信息數(shù)字化資源集約創(chuàng)效。強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，深化數(shù)據(jù)資產(chǎn)應(yīng)用。

作者系西北石油局有限公司執(zhí)行董事、黨委書記，西北油田分公司代表